Detrazioni al 19%: le spese più comuni
Le detrazioni al 19% sono le più diffuse nella dichiarazione dei redditi. Si applicano a un ampio ventaglio di spese personali e familiari. Ecco l'elenco completo con i limiti aggiornati al 2026.
| Spesa detraibile | Aliquota | Limite / Note |
|---|---|---|
| Spese mediche e sanitarie | 19% | Nessun limite. Franchigia €129,11 |
| Interessi mutuo abitazione principale | 19% | Max €4.000 di interessi (detraz. max €760) |
| Spese istruzione (scuola infanzia-superiori) | 19% | Max €800 per alunno |
| Spese universitarie (statale: integrale; privata: con limiti) | 19% | Variabile per area/zona (fino ~€3.700) |
| Canoni di locazione studenti fuori sede | 19% | Max €2.633 (detraz. max €500) |
| Spese sport figli (5-18 anni) | 19% | Max €210 per figlio |
| Premi assicurazione vita/infortuni | 19% | Max €530 (morte: €1.291) |
| Spese funebri | 19% | Max €1.550 per decesso |
| Spese veterinarie | 19% | €129-€550 (detraz. max ~€80) |
| Abbonamenti trasporto pubblico | 19% | Max €250 (detraz. max €47,50) |
| Intermediazione immobiliare (acquisto prima casa) | 19% | Max €1.000 per unità |
| Canone affitto abitazione principale | Flat | €300-€960 in base al reddito |
Deduzioni dal reddito
Le deduzioni riducono il reddito imponibile (a differenza delle detrazioni che riducono l'imposta). Le principali deduzioni 2026 comprendono i contributi previdenziali obbligatori (integralmente deducibili), i contributi a fondi pensione complementari (fino a €5.164,57/anno), i contributi a casse di assistenza sanitaria (fino a €3.615,20/anno), l'assegno di mantenimento all'ex coniuge (quota stabilita dal giudice), e le donazioni a enti del Terzo Settore (fino al 10% del reddito complessivo).
Detrazioni per donazioni
Le donazioni godono di detrazioni specifiche: il 26% per erogazioni liberali a ONLUS, ONG, partiti politici e associazioni di promozione sociale (fino a €30.000 per le ONLUS). Il 30% per donazioni a ONLUS e APS. In alternativa alla detrazione, si può optare per la deduzione fino al 10% del reddito per donazioni a enti del Terzo Settore.
Il nuovo plafond per redditi alti (art. 16-ter TUIR)
Dal 2025, chi ha un reddito superiore a €75.000 deve fare i conti con un tetto massimo complessivo alle detrazioni. Il plafond è di €14.000 per redditi tra €75.000 e €100.000, e di €8.000 per redditi oltre €100.000, moltiplicato per un coefficiente legato al numero di figli (da 0,50 senza figli a 1,00 con 3+ figli o disabilità). Sono escluse dal plafond le spese sanitarie e quelle relative a mutui contratti prima del 31/12/2024.
Scopri in 2 minuti tutte le agevolazioni a cui hai diritto
Il quiz analizza la tua situazione e ti mostra detrazioni, bonus e incentivi personalizzati.
Fai il quiz gratuito →